【子供+5万円】2024年7月始動の10万円給付についての対象者と条件を解説！
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ぼくすけのお金部屋
【知らない人多数】住民税を減免・免除する方法をわかりやすく解説！
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住民税高すぎる…減らす方法はない？
生活苦しいのに住民税高すぎてさらに…
住民税って、なぜか
「払って当たり前」みたいな空気があるんですよね。
でもボクが税金を勉強するまで
知らなかったんですが、
条件を満たせば申請するだけで
住民税が減らせる制度が各自治体にあります。
しかも2025年の税制改正で
住民税がゼロになる年収ラインが変わっています。
パートで働いている方・収入が減った方は特に確認してほしい内容です。
税金って申請しないと損するものが多いから、まずは自分が対象かどうか確認してみてください！
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🔄 2026年3月 最新情報に更新済み📢 2025年税制改正で住民税が変わりました
給与所得控除が55万円→65万円に引き上げ
非課税ライン（単身）：年収100万円→110万円に変更（2026年6月〜）
扶養控除の所得要件：48万円→58万円に引き上げ
勤労学生控除の対象：給与収入130万円→150万円以下に拡大
📋 この記事でわかること
住民税の基本：均等割と所得割の違い
住民税には2種類あります。この違いを知ることが、減免制度を使ううえで最重要です。
均等割
年約5,000円
所得に関係なく
全員が払う定額
全員が払う定額
所得割
所得 × 約10%
前年の収入が
多いほど高くなる
多いほど高くなる
⚠️ 「住民税非課税世帯」＝均等割も所得割もゼロの状態を指します。均等割だけでも課税されていると「非課税世帯」に該当せず、国民健康保険料の7割軽減・保育料の減免・給付金なども対象外になります。
ぼくすけ
「住民税非課税世帯」かどうかで受けられる支援が全然変わります。均等割だけでも課税されてたらアウト。まずここを確認してみてください！
住民税は前年の所得をもとに翌年6月から課税されます。2025年1〜12月の収入をもとに、2026年6月から徴収が始まる仕組みです。
【2026年最新】住民税が非課税になる年収ライン
なぜ110万円に上がったのか、計算式で確認してみます。
🧮 2026年度・非課税ラインの計算式（単身）
給与収入 110万円
−
給与所得控除 65万円
=
合計所得 45万円以下 → 非課税
| 年度 | 対象となる収入 | 非課税ライン（単身） |
|---|---|---|
| 2025年度 | 2024年の収入 | 100万円以下 |
| 2026年度 | 2025年の収入 | 110万円以下 ★ |
📌 一部の自治体では非課税ラインが93万円・97万円・107万円と異なる場合があります。「（市区町村名）住民税 非課税 条件」で検索するか、市区町村の窓口で確認してください。
住民税の減免・免除を受けられる対象者7つ
自治体の条例に基づき、以下の状況にある方は住民税の減免申請ができます。条件・減免割合は自治体によって異なります。
1
失業した方
倒産・解雇など非自発的な理由で失業し、雇用保険を受給している方や求職活動中の方が対象です。
⚠️ 自己都合退職・定年退職は原則対象外。別途事業所得がある場合も対象外になることがあります。
2
前年より所得が大幅に減少した方
給与の大幅減額・廃業・経営不振で所得が大きく下がった場合が対象です。
| 前年の所得 | 減免割合（千葉市の例） |
|---|---|
| 150万円以下 | 所得割額の全額 |
| 200万円以下 | 所得割額の1/2 |
| 300万円以下 | 所得割額の3/10 |
※前年比で所得が半分以下になった場合の千葉市の例。自治体によって基準が異なります。
3
生活保護を受けている方
生活保護法による各種扶助を受けている方は、住民税が全額免除になるケースが多いです。
（大阪市の場合：生活保護受給者は住民税が全額免除）
（大阪市の場合：生活保護受給者は住民税が全額免除）
4
災害による被害を受けた方
災害で死亡・身体に著しい傷害を受けた方、または住宅・家財に損害が出た方が対象です。
（川崎市の例：被災の状況に応じて1/8〜全額免除）
（川崎市の例：被災の状況に応じて1/8〜全額免除）
5
障がい者・未成年者・ひとり親の方2026年更新
障がい者・未成年者・ひとり親に該当する方は、前年所得が一定額以下の場合に減額を受けられます。
| 前年の所得 | 減免割合（大阪市の例） |
|---|---|
| 130万円以下 | 7割減額 |
| 135万円以下 | 5割減額 |
ℹ️ 以前の「寡婦（寡夫）控除」は現在「ひとり親控除」として整理されています。婚姻歴に関わらず、合計所得58万円以下（2026年度改正後）の子を扶養する単身者が対象です。
6
勤労学生の方2026年拡大
勤労学生控除（27万円の所得控除）の対象になる学生が対象です。
2026年度からの条件：合計所得が85万円以下（改正前：75万円以下）、給与収入のみなら150万円以下（改正前：130万円以下）に拡大されました。
2026年度からの条件：合計所得が85万円以下（改正前：75万円以下）、給与収入のみなら150万円以下（改正前：130万円以下）に拡大されました。
7
長期療養が必要な方
本人または扶養親族の病気・けがで高額の医療費が発生し、生活が困難な方が対象です。
（吹田市の例：前年所得の3割以上の医療費を支出した場合）
（吹田市の例：前年所得の3割以上の医療費を支出した場合）
ぼくすけ
住民税の減免を調べてる人って、家計を本気で見直そうとしてる人が多い。そういう人こそ保険料も一緒に確認してほしい。ボクは相談したら毎月5,000円以上浮きました。
【2026年最新】非課税世帯への給付金情報
住民税の減免申請とは別に、非課税世帯には自治体からの給付金が支給される場合があります。
💰 非課税世帯への給付金（2026年3月時点）
3万円
令和6年度分
（2025年・全国で支給済み）
（2025年・全国で支給済み）
1〜3万円
令和7年度分
（自治体ごとに継続実施中）
（自治体ごとに継続実施中）
子ども1人につき2万円の加算を行う自治体もあります。金額・対象・時期は自治体によって異なります。「（市区町村名）給付金 非課税」で検索してください。
⚠️ 給付金を装った詐欺が増加しています。公式な連絡は自治体からの郵便物・公式サイトのみです。不審な電話・メールには応じないようにしてください。
💡 給付金は申請しないともらえない場合があります。マイナポータルに公金受取口座を登録しておくとスムーズです。
住民税の減免を申請する方法
⚠️ 住民税の減免は自動適用されません。条件を満たしていても申請・承認を受けないと減免されないので注意してください。
1
自分が対象か確認する
上記7つの対象者に当てはまるか確認します。お住まいの自治体のホームページで「住民税 減免 条件」と検索してください。
2
市区町村の窓口（税務課）に相談する
まずは電話でOK。申請期限・必要書類を確認します。申請期限を過ぎると受付不可の場合があるので早めに動きましょう。
3
減免申請書と必要書類を提出する
必要書類の例：
- 減免申請書（窓口・自治体HPで入手）
- 失業の場合：雇用保険受給資格者証
- 所得減少の場合：給与明細・廃業届など
- 生活保護の場合：保護決定通知書の写し
- 災害の場合：罹災証明書
4
承認を受けて減免・免除が適用される
申請内容の審査後、承認されると住民税が減免されます。審査には数週間かかる場合があります。
ぼくすけ
申請は「やらないと損」な制度です。対象になるかも？と思ったらまず市役所に電話でOK。保険料の見直しも同じで、動いた人だけが得をします。
まとめ【2026年最新版】
- 2025年税制改正で非課税ライン（単身）が年収110万円に変更（2026年6月〜）
- 非課税＝均等割も所得割もゼロ。均等割だけでも課税があると各種支援の対象外になる
- 減免対象：失業・所得減少・生活保護・災害・障がい者等・勤労学生・長期療養
- 2026年度から勤労学生控除の対象が給与収入150万円以下に拡大
- 「寡婦/寡夫控除」→ひとり親控除に統合。婚姻歴問わず対象
- 非課税世帯への給付金（1〜3万円）が自治体ごとに2026年も継続中
- 減免は自動適用なし。条件に当てはまったら必ず申請を
※本記事は情報提供を目的としたものです。税制は変更される可能性があります。正確な条件は必ずお住まいの自治体にご確認ください。最終更新：2026年3月。
この記事を書いた人
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